原载《中国人民大学学报》2014年第6期

　　［摘要］从转移支付的角度出发，关于1994年分税制改革后财政分权对能源消耗和碳排放的影响的研究表明，整体而言，财政分权对能源消耗和碳排放有着正向的作用，但针对不同的消耗量和排放量其作用会有所不同。如果缺少相应的制度改革，特别是财政分权制度改革，当前所采取的各种节能减排手段可能无法取得很好的效果。中国省际层面的能源消耗和碳排放环境库兹涅茨曲线呈“单拐点”弱“N ”型，能源消耗和碳排放与经济增长之间脱钩的第一个拐点目前还没有达到。技术水平提高会显著降低能源消耗与碳排放，人口增长会加大能源消耗，城市化与外商直接投资则无这种影响。

　　［关键词］财政分权；转移支付；能源消耗；碳排放；环境库兹涅茨曲线

　　［作者简介］黄国宾：中国人民大学经济学院博士研究生；周业安：经济学博士，中国人民大学经济学院教授，博士生导师（北京100872）

　　［基金项目］中国人民大学科学研究基金（中央高校基本科研业务费专项资金资助）项目“财政分权与节能减排——基于转移支付的视角”（14XNH040）

　　*感谢赵文哲、何小刚、曾海舰、余壮雄的宝贵建议和意见，文责自负。限于篇幅，本文删去了稳健性和内生性检验的详细结果，并删去了地区分位数检验结果。有需要者请和作者联系。

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　　五、结论与政策建议

　　节能减排目标的实现需要制度层面的配合。

　　在当前的财政分权激励体制下，地方政府并没有进行节能减排的动力。总的来说，财政自主度的提高，或者说财政转移支付依赖度的降低，都将刺激地方政府的投资冲动，从而造成大量的能源消耗与碳排放。这说明中央政府可以通过降低地方政府的财政自主度或者提高地方政府的财政依赖度来进行适当的财政集权，从而抑制地方政府的盲目投资冲动，以此来达到节能减排的目的。

　　适当财政分权调整的手段包括调整转移支付在地方政府财政收入中的比例，调整地方政府的非转移支付财政收入和税收返还。对不发达地区的转移支付力度和税收返还可以更大些，这样能够解决由地区间经济发展不平衡所带来的问题。

　　“单拐点”弱“N ”型EKC 的存在表明，中国经济还处于较低的发展阶段，暂时还无法实现，或者将一直无法实现经济与能源消耗和碳排放脱钩的良性经济增长，这时经济增长与环境保护之间的取舍便显得尤其重要。事实上，经济增长与环境污染一直以来就是孪生的关系，高速的经济增长与低环境污染并存的情况只有在技术发生重大突破的情况下才有可能实现。我们的实证结果也表明，技术水平确实对能源消耗和碳排放有重大的作用。因此在中国当前的发展阶段，要确保节能减排目标的实现，有两种思路：一是通过技术水平的提高来实现，这就需要加大对研发的投入，采用新型的高效率设备。这时适当财政集权有可能发挥积极的作用，有利于技术进步和技术效率的提高。［43］二是放弃单纯的高速经济增长目标，考虑长期的环境质量和适当的经济增长综合目标。显然这也需要转移支付设计的配合。

　　总之，在出台各种节能减排措施时，需要充分考虑到财政制度的潜在影响，否则，各种措施有可能偏离原先设定的目标。


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本文收入文库时间为2014年12月。